10月14日报道,目前,在2006-2011年间参与“Cum-ex”股票交易计划的两位英国前投资银行家Martin Shields和Nicholas Diable正在德国受审,他们将作为24起税务诈骗案的主要证人。
此前,上述股票交易计划从纳税人手中骗取了数亿美元。德国媒体此前将该案称为德国近代史上最复杂的税务诈骗案,或对整个金融服务业产生影响。
图片来源:图虫创意
德国最复杂诈骗案
“Cum-ex”是一种股票交易策略,指分发红利当天,同时进行出售和再次收购行为。由于该操作交易时间很短,税务机构无法确定股票产权一方到底是谁,为此,买卖双方都可以拿到资本利得税退税。而在德国,联邦税务局对资本利得税只征收一次,因此,通过该漏洞获得的利益可以进行分配。
而Martin Shields和Nicholas Diable正是利用了这一点,在派息前做空,派息后买入,通过快速、多次交易,让买卖双方只缴纳一次税款,却可以收到两倍的退税。
Martin Shields此前一直在意大利联合信贷银行工作。2008年,他与同伴创立了一家资产管理公司,也就是这家公司为“cum-ex”计划提供咨询。Martin Shields表示,在“cum-ex”交易中他一共赚取了1200万欧元(合1321万美元)。
据中新社报道,该丑闻最早于2012年在德国被踢爆,联邦税务局工作人员在办理一起“Cum-ex”业务时发现美国一家养老基金的股票退税事宜有蹊跷,便着手调查,从而引起了外界对逃税事件的关注。
德国税法专家曾指出,税法体系缺陷是导致“Cum-ex”诈骗行为出现的原因,但该案件的检察官和调查人员只是将其定性为“大规模逃税”。
据英国《卫报》报道,今年9月,Martin Shields在法庭上将“Cum-ex”计划实施规模描述为“整个行业”,银行、企业、经纪人、律师、财务顾问等均涉及其中。
这一欺骗性操作给欧洲多国带来了600多亿欧元的损失,其中德国损失最大。
后续影响仍将深远
据德国财政部最新数据,目前有近500项“Cum-ex”交易正接受德国政府的调查,涉案金额达55亿欧元,税务当局至今已追回约24亿欧元。
德国报纸Handelsblatt称,包括德意志银行前联合首席执行官Anshu Jain及其他78位现任及前任银行家都被德国检察官纳入了调查范围。
而被卷入这场丑闻的金融机构多达上百家。Shields在9月份向法院表示,交易最关键部分——“股息补偿金”(即退税)是通过德意志交易所的结算部门Clearstream进行的,而巴克莱银行、德国商业银行等都是参与该过程的一系列主要金融机构。
交易合规技术提供商Napier首席执行官Julian Dixon认为,这起案件的连锁反应可能会非常深远。“其实,税收套利结构在许多金融机构中都很普遍,‘Cum-ex’只是规避税收法规的另一种方式而已。虽然这些计划是由个人构想出来的,但在任何金融机构中,这种新计划都要通过新产品委员会(NPC)的批准。因此,这些人很少会在雇主不知情的情况下这样操作”。
在Dixon看来,事情的发展还远未结束。Dixon表示,这起案件必将进一步引发丑闻。“我建议,全球政府和监管机构,要更清楚合法与非法套利之间的差异”。
“其实,监管机构完全可以在此案中充分行使自己的权力,对这些机构罚款,或谴责某个人的不良行径……但令人惊讶的是,他们好像很少使用这些权力。”
记者20日获悉,为发挥好红色电影在党史学习教育中的特殊作用,2021年我省举办红色电影展映活动近63万场,观影人数近1300万人次。来自全省各
近日,遂昌育才高级中学学生李何其荣获第38届全国中学生物理竞赛金牌,并保送北大。近年来,遂昌大力实施教育提质行动,加快推进教育高质量
据哈尔滨海关统计,2021年,我省货物贸易进出口总值1995亿元人民币,比上年(下同)增长29 6%,比2019年增长6 9%,进出口增速高于全国增速8 2
2021年,大连市生态环境部门持续推进农村环境综合整治,完成116个省级美丽宜居村污水和水源地规范化整治任务,完成15处农村黑臭水体治理。
2021年,大连市深入推进环评审批制度改革,实施网上办十项举措和容缺受理即来即办秒批秒办全程网办,实现即来即办事项达到40%以上、全程网
驾驶员于惠你好,请发9时15分2路线,请取33号车钥匙。青岛公交2路线驾驶员于惠完成面部识别后,面前的智能钥匙柜自动开启,于惠按照语音提
第五届国际公共艺术奖颁奖典礼暨国际公共艺术论坛系列活动在青岛西海岸新区举行。作为国际公共艺术领域最高成就的象征,国际公共艺术奖(IAP
青岛机场集团透露,2021年,青岛机场共完成货邮吞吐量23 76万吨,同比增长14 9%。其中,国际货邮吞吐量为9 63万吨,在国外疫情形势严峻的情
2021年以来,潍坊市商务局助力外贸企业稳定发展,会同中国信保潍坊营业部,克服疫情不利因素,简化业务程序,将2200余家小微外贸企业纳入省
近日,记者从省药监局区域检查第四分局获悉,2021年,威海、烟台两市第三类医疗器械生产企业UDI实施率达到100%,35家企业170762条产品信息
山东出台新型城镇化规划(2021-2035年)
省政府新闻办召开新闻发布会,解读《山东省新型城镇化规划(2021-2035年)》。《规划》提出,到2025年,山东新型城镇化将初步实现智慧化、绿
福建宁德在全省率先启动市属国企技能
近日,记者从宁德市相关部门了解到,宁德市以薪酬改革为突破口,在全省率先启动技能人才改革,实现市属国企技能人才多劳多得,确保上升有通
2022中国·福州新春文化旅游月正式启动
为期一个月的文旅盛宴——2022中国·福州新春文化旅游月正式启动。新春文化旅游月由福州市人民政府主办,福州市文化和旅游局、各县(市、区)
2021年福建石狮新增市场主体32195户
记者从石狮市市场监督部门获悉,2021年,石狮市新增市场主体32195户。其中,新增内资企业8309户、农民专业合作社3户、外资企业113户、个体
“十四五”期间福建将推进医保“八项
记者从省政府新闻办举行的《福建省十四五全民医疗保障专项规划》和《关于完善职工基本医疗保险门诊共济保障机制的实施意见》新闻发布会上获